近期，国家税务总局邢台市税务局稽查部门根据下发案源线索，联合公安机关依法件。经查，2020年至2024年，邢台汀江财务咨询有限公司及其实际控制人李宝玉操控9户空壳企业，对外虚开增值税普通发票771份，涉及金额4580万元。2025年10月至11月，税务部门对邢台汀江财务咨询有限公司等10户企业开具的增值税发票定性为虚开；根据涉税专业服务管理相关规定，对邢台汀江财务咨询有限公司及其实际控制人李宝玉采取列为涉税服务失信主体等措施。同时，税务部门对下游受票企业依法依规进行了处理。目前，公安部门正对该案进一步侦办。跨城服务 交叉任职 相同开票地址揭开虚开线索前期，国家税务总局邢台市税务局稽查部门根据下发案源线索发现，辖区内邢台鑫茂家政服务有限公司竟频繁为位于石家庄的河北鸿春堂医药有限公司开具服务费发票，金额高达200万元以上。“是什么让本该就近发生的家政服务出现在百公里之外？一家普通医药公司为何需要数百万元的家政服务？”这些异常情形引起税务人员的高度关注。带着这些疑问，税务人员分析上述家政公司税务登记情况发现，该公司与其他9户企业呈现出法定代表人、财务负责人、办税人交叉任职情形。在对上述企业发票开具情况分析时发现，邢台汀江财务咨询有限公司、邢台鑫茂家政服务有限公司等10户存在法定代表人、财务负责人、办税人交叉任职情况的企业在注册经营地址不同的情况下，开具发票的网络地址竟完全相同，存在较大虚开发票风险。结合上述情况，邢台市税务局稽查部门依法对上述10户企业分别立案检查。虚假地址掩人耳目 资金闭环露出马脚初步掌握上述企业违法线索后，检查人员对10户企业注册登记地址开展实地检查发现，邢台鑫茂家政服务有限公司登记的经营地址实际并不存在，而部分企业登记的经营地址居然是地下车库。经逐一梳理，除邢台汀江财务咨询有限公司外，其余9户企业登记的经营场所，现场既无企业标识，也无工作人员，更没有任何生产经营活动的痕迹。带着这些疑问，检查人员依法对10户企业的法定代表人及财务人员进行询问。该10户企业人员均言辞闪烁，对企业的具体业务模式、货物仓储物流等关键问题均无法做出合理解释。在前期工作基础上，检查人员依法向银行等金融机构调取涉案账户资金流水，同企业发票开具及账簿记载情况进行比对分析，上述9户空壳企业在向受票方开具增值税普通发票后，受票企业支付的所谓“货款”或“服务款”便会如数转入这些企业的对公账户，这些款项在到账后极短时间内便被以各种理由拆分并迅速层层划转至受票企业或其关联人员个人银行账户中，完成“快进快出”的资金循环。该部分资金既未用于真实生产经营，也未形成合理的企业利润沉淀。同时，检查人员通过追踪百余条涉案资金链条发现，上述企业的绝大部分回流资金经过层层划转，最终都汇集到了涉税中介邢台汀江财务咨询有限公司法定代表人李宝玉及其关联人员的个人银行账户中。结合其他证据证实，李宝玉及其控制的涉税中介邢台汀江财务咨询有限公司，并不仅仅是表面上的独立企业，实则是整个虚开团伙的“资金中枢”与“利益分配中心”，负责统一归集来自各个空壳企业的非法获利，并进行后续操作，从而将分散的资金串联成一个指向明确的完整链条：下游医药企业银行账户→邢台汀江财务咨询有限公司和9户“空壳”企业银行账户→李宝玉及其关联人的个人银行账户→李宝玉联络的中间人的个人银行账户→下游医药企业关联人的个人银行账户。检查人员结合10户企业现场检查情况、调查询问情况及资金流转模式，初步确定了涉税中介邢台汀江财务咨询有限公司及其实际控制人李宝玉，利用注册空壳公司，对外虚开增值税普通发票的涉税违法行为。认罪悔罪终食苦果 违法虚开难逃严惩检查人员依法向涉案人员出示相关证据并讲清法律依据，在多重铁证面前，涉税中介邢台汀江财务咨询有限公司实际控制人李宝玉对虚开发票的违法行为供认不讳，承认其利用涉税中介工作便利，注册并实际控制10户企业，对外虚开增值税发票。李宝玉对自身违法行为后悔莫及，并表示愿意承担相应法律责任。《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条第二款规定：任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。针对其违法事实，2025年10月至11月，税务部门对李宝玉及其团伙利用空壳企业开具增值税发票定性为虚开；根据涉税专业服务管理相关规定，对邢台汀江财务咨询有限公司及其实际控制人李宝玉采取列为涉税服务失信主体等措施。同时，税务部门对下游受票企业依法依规进行了处理。目前，公安部门正对该案进一步侦办。
来源 | 河北税务
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