增值税配套政策深度解析与双稽查视角下企业全业务实务操作闭环管理

石家庄 3月19-21日（2天）

报名咨询：010-69510580 佟军老师

授课时间：2026年3月19日20日（周四、周五上午09：00—下午 16：30）

授课地点：石家庄市东大街9号凯旋金悦大酒店 五楼国际会议厅

孟老师：高级财税讲师、中国注册税务师行业继续教育特聘讲师，业内誉为“财税女神”、北京市注册税务师协会师资库特聘老师，“税务师杯”优秀财税讲师评选一等奖，近二十年财税行业实战专家。孟老师受多家国内教育机构、企业及单位的邀请进行财税专题讲座和授课培训，总结了税务合规和规避企业税收风险的实际案例。

随着增值税税制改革的深化，对实操落地提出了更高要求——企业需快速适配新规的核算规范、申报流程，避免因条款理解偏差导致的涉税风险。

当前，企业普遍面临三大痛点：一是对新规核心条款的实操口径把握不清，如混合销售“主附关系”判定、“境内消费”标准适用等；二是进项抵扣、销项核算等关键环节的合规流程不完善，易引发稽查风险；三是缺乏系统性的稽查应对与合规体系搭建能力，难以应对税务机关的精细化核查。为帮助企业精准解读新规核心逻辑，破解实操落地难题，防范稽查风险，特打造本课程，通过“新规落地实操+稽查维度解析”双视角，结合全流程实操要点与合规体系搭建方法，助力企业实现增值税新规的平稳过渡与合规经营。

1、全面掌握增值税新规核心条款的调整逻辑与实操口径

2、掌握新规适配方案，实现政策红利的精准享受

3、精准识别稽查高频风险点

第一讲：增值税新规核心调整

1.增值税适用范围与管辖边界

境内应税交易界定标准，平台经济/跨境服务新业态适配规则

2.核心条款颠覆性调整

征税范围：“境内消费”的三维判定标准

计税方法：全额计税&差额计税，一般计税&简易计税

税率与征收率：3%征收率统一，5%业务衔接规则，3%减2%的特殊情况

视同销售：3类法定情形精准界定，8类旧情形废止衔接口径

混合销售：“主附关系”三步判定法

进项抵扣：餐居乐进项抵扣的松绑，不得抵扣非应税交易的新增

纳税人管理：500万销售额，超标后转一般纳税人时限与流程

3.过渡期规则：纳税义务发生时间判定及新变化

销售货物工期超过12个月的

销售服务一次提前全额收款的

销售不动产的完成时间标准

第二讲：重点行业与特定业务新规的实操应用

1.建筑行业的新规调整实操应用

2.劳务派遣与安保服务的新规调整实操应用

3.人力资源服务外包的新规调整实操应用。

4.小规模与一般纳税人身份的合理选择

第三讲：销售环节实操落地应用与核算规范

1.增值税起征点的调整与实操应用-小规模与自然人的规定，一般纳税人如

何应用

2.“混合销售”业务的税率确定

3.企业被政府拆迁到底属于非应税交易还是免税项目

4.差额计税业务的两种开票模式与扣除凭证管理

5.预缴税款的实务操作与风险提示（建筑、房地产、不动产不在机构所在地）

第四讲：采购环节抵扣规则精细化落地与业务适配

1.企业员工交通费抵扣的新规定，网约车的发票不能抵扣了吗?

2.支付境外客户代扣的增值税作为国内进项抵扣必须配备的其他资料

3.什么情况下企业的支出必须取得发票才可以税前扣除

4.贷款利息抵扣的规定与业务适配方案

5.长期资产混用的增值税抵扣操作

6.不得抵扣非应税交易在企业实务中的具体应用

第五讲：稽查高频风险点识别与防控

1. 纳税人身份转换风险：企业分拆收入、无合理商业目的

2. 视同销售误判风险：多计/漏计情形识别与核算规范

3. 进项抵扣违规风险：超范围抵扣、清算不及时

4. 跨境业务判定风险：“境内消费”标准把控与证据留存

5. 税收优惠滥用风险：免税项目边界界定

6. 纳税义务时间确认风险：延迟确认收入

7. 长期资产抵扣风险：混用资产转出与用途变更调整

8. 涉税资料缺失风险：业务真实性证据链搭建要求

9. 过渡期执行风险：新旧业务计税标准衔接规范

10.代扣代缴义务：境外支出与支付个人的增值税扣缴义务（什么情况下要代扣增值税，有税收协定的国家要重点关注的内容）

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