“实体重构+程序引领 ”增值税法核心突破与税务稽查关键问题破冰

石家庄 4月10-11日（2天）

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010-69510580 赵捷老师 

手机/微信：13699287970

授课时间：2026年4月10-11日（周五-周六上午09：00—下午 16：30）

授课地点：石家庄

会议费用：1980元/人（含培训、教材、午餐、茶歇等）

魏老师：律师、中国注册税务师，青年新锐实战派税务讲师,长期从事税务一线执法工作,深谙税务稽查机关的稽查流程与办案模式，荣立三等功两次，审理查补税款数亿元。对房地产、建筑安装、工业、商业、服务业等行业均进行过专题调研与检查，具有熟练的业务技能，能够将晦涩难懂的税法知识与企业涉税实务巧妙对接，让学员在潜移默化中建立良好的税法思维，在规避涉税风险的同时创造财务价值。

2026年税务稽查主线任务依然是“组织收入”。稽查选案上也更加侧重企业税款的入库能力和行业高发风险的打击治理。在形势严峻背景下，企业既要积极配合稽查的“穿透式”检查，也要时刻坚守“程序正义”的底线，积极合理地维护企业合法税收权益。比如，对于自查补税时间点的准确把握以及税企之间对于滞纳金的规则理解，这些都极为重要。

增值税法配套政策密集落地，作为第一大税种的立法影响深远，进项抵扣增加非应税交易规则、视同销售范围大幅度缩减、纳税时间要素全面融合与重整、简易计税与差额开票规则颠覆等核心巨变必然带来新政下的新变化、新风险、新监控。同时增值税立法必然牵动其他实体税种的联动风险，实体税种重构新格局已然形成。

立足新规：重点突破新法核心难点以点带面洞悉高频风险

着眼实战：实案解析稽查重点领域以案为鉴把握应对方法

沟通为重：实体程序兼顾重在沟通以小博大掌控底层逻辑

【模块一】增值税法核心突破

一、增值税“法时代”进项税抵扣核心变化突破与实操落地合规运用

1、不得抵扣进项税边界新旧比对把控差异运用

2、一般与简易计税混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用

3、租入固定资产混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用。

4、生产经营与集体福利混用进项抵扣规则新旧比对把控差异运用。

5、新概念:“长期资产”抵扣规则新变化实务运用

6、新概念:“非应税交易”抵扣规则新变化实务运用

7、支付境外服务费扣缴与抵扣规则新变化与实务运用

二、增值税“法时代 ”视同销售核心变化突破与实操落地合规运用

1、暂行条例实施细则“8 ”大视同销售新旧比对把控差异运用

（1）5个回归：视同销售回归销售本质新旧比对把控差异运用。

（2）1个保留：自产委托加工货物用于集体福利个人消费无变化。

（3）1个取消：非增值税应税项目“寿终正寝”。

（4）1个改变：无偿赠送变为无偿转让，为哪般？

2、营改增“2 ”大视同销售新旧比对把控差异运用。

（1）1个取消：无偿提供服务“烟消云散 ”，真的没了？

（2）1个扩容：无偿转让金融商品纳入视同销售新方向。

3、视同销售行为纳税义务时间新旧比对把控差异运用。

三、增值税“法时代 ”纳税时间核心变化突破与实操落地合规运用

1、增值税法下价外费用新旧比对把控差异运用。

2、货物销售行为纳税时间新旧比对把控差异运用

3、建筑服务行为纳税时间新旧比对把控差异运用

4、物业服务行为纳税时间新旧比对把控差异运用

5、房产租赁行为纳税时间新旧比对把控差异运用

6、特定行为预缴增值税纳税时间新旧比对把控差异运用

四、增值税“法时代”计税方法核心变化突破与实操落地合规运用

1、简易计税新变化与实操落地合规运用。

2、兼营行为新旧政策比对把控实操落地合规运用。

3、混合销售新旧政策比对把控实操落地合规运用。

4、差额计税行为新旧政策比对把控实操落地合规运用。

5、自然人增值税征管新规实操落地合规运用。

【模块二】稽查关键问题破冰

一、2026年税务稽查与监管核心方向暨风险应对要点

1、拆分收入骗取优惠典型案例分析与应对策略。

2、实体企业虚开专票最新案例解析及应对策略。

3、双高人群治理—个人股权处置与合伙架构高频风险处理。

4、社保基数调整应对策略暨社保核心规则实战运用策略。

5、开票经济专项整治暨个体户核心风控指标稽查重点解析。

二、“程序合规+实体合法”税企沟通稽查实案解析与风险应对

1、“稽查来了自己把税交？放肆！”—稽查偷税认定时点解析。

（1）自查补税适用案件类型解析。

（2）主动补税是否可认定不“偷”？

（3）民间借贷利息合理性标准把握。

2、“房产税及滞纳金，1.1亿”—自行补税核心程序解析。

（1）房产税核心风险要点排查与梳理。

（2）税局辅导自行更正追征期的把握。

3、“滞纳金之殇”—大明湖畔税案透视滞纳金规则与抗辩方向。

4、“大亚金属善意虚开”—虚开专票善意取得关键方向把握。

5、“正和贸易异常凭证案”—异常凭证涉税管控关键方向把握。

三、“税种交叉+协同共治 ”指标穿透实案解析与风险应对

1、“一家医药企业存在四个风险点”—多维数据穿透涉税问题。

2、“劳务派遣”穿帮记—劳务派遣指标逻辑与实务风险应对。

3、“群众举报，假小微覆灭”—小型微利税优关键风险解析。

4、“关联企业互开票，两税收入差异大”—纳税时间差异风控。

5、“待发出产品”科目有玄机”—故意推迟收入定偷税。

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