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【石家庄-5月21-22】“强基工程 ”形势下土地增值税清算应对与税务合规实战特训班

2026-05-01 03:09:01

“强基工程 ”形势下土地增值税清算应对与税务合规实战特训班

5月21–22日‖石家庄·凯旋金悦大酒店‖主讲：牛老师

【课程背景】

俗话说，“瘦死的骆驼比马大”；房地产业高光时期财政贡献（土地出让金+相关税费）几近地方财政半壁江山，近年也不断承压。由于土增税清算作为房地产业核心征管环节，具有巨大的弹性空间，国家不断强化房地产业税收征管不断加码，分别采取了如下举措：

（1）2024年，总局发布《关于规范土地增值税清算政府购买服务工作的通知》，要求税务机关应亲自完成土增税审核，禁止政府采购服务。

（2）2025年4月初，总局稽查局部署开展7大领域专项整治，其中土增税清算赫然在列。

（3）2025年4月底，税务总局党委亲自下场，发布《深入实施数字转型条件下的税费征管“强基工程”工作方案》，要求夯实税源征管、构建税费征管新模式。要求强化房地产业土地增值税一体化监管，汇聚整合数据，加强比对分析，防范虚列少计风险，推进土增税清算审核集中管理。

（4）2026年伊始，国家再次对土增税征管不断加码，先后发布两个重磅文件：《国家税务总局关于土地增值税若干征管口径的公告》（国家税务总局公告2026年第3号）；以及《国家税务总局办公厅关于印发<土地增值税全流程风险管理指引（试行）>的通知》（税总办财行发〔2026〕1号）。

在此背景下，税务系统也刀刃向内、强化队伍治理，发布《税务人员税收业务违法行为处分规定》（国家税务总局令第60号），防范、打击税务人员利用职务便利进行违法犯罪。

2026年，全国税务工作会议将房地产业纳入重点监管领域，可以预见土增税将迎来“征管趋严+清算高压+合规刚需”的叠加期，土地增值税作为房地产企业三大主税之一，计算繁琐、征管复杂，业务综合度高，税负弹性大。但是企业以往惯用的降低税负的灰色通道已经被堵塞：（1）两高联合发布的法释〔2024〕4号文件，让企业通过虚开发票、虚列支出增加成本，或者通过签订“阴阳合同”分解收入的风险骤增；近日，广西南宁市税务局稽查局公布，辖区某房企，虚开144份增值税专用发票，通过虚增土地增值税清算成本，共少缴土地增值税2645万元，被定性为偷税，达到刑事追责标准，被依法移送公安机关。

（2）近日，上海某国有上市公司发布公告称，其名下全资地产子公司近日收到《税务处理决定书》（沪税稽五处〔2026〕40号），因土地增值税清算申报时归集计算扣除项目不准确，需补缴税款及滞纳金合计约1.3亿元。

河北省也不例外，据学员反馈，多地税务机关对达到清算条件的项目集中下发清算通知书，要求企业限期清算。

其实，降低土地增值税也有规律可循，在总成本确定的前提下，企业提前进行合理规划，包括合理规划清算单位、合理安排清算时点、选择正确的成本分摊方法、积极妥善处理地下建筑和尾盘，完全可以合法降低土增税。

本次课程主讲老师牛老师长期从事房地产税务筹划，有丰富的清算经验，熟悉土增税政策、深谙土增税清算和税务清算审核规则。课程以土地增值税清算与审核应对为主题，现场通过分析政策重大条款、拆解清算流程、剖析清算审核中税企分歧与焦点，分享实战案例和清算经验，助力企业轻松应对房地产项目的清算收官。

【课程收益】

1.讲师实务出身，不讲空话，不玩虚的，真讲方案

2.拆解房地产清算方案，剖析所有风险，教你少踩坑，少交税

3.案例教学，老板听得懂，财务用得上，学会能落地

【主讲专家】

牛老师：知名房地产财税实战专家；清华大学总裁班客座教授；内蒙古房地产业协会特聘专家；曾任某税收筹划事务所筹划部经理、副所长；曾任深圳新三板财税咨询公司咨询部总经理；从事房地产税务咨询16年，擅长房地产全程税收筹划、土增税清算筹划；股权设计、并购重组，出具的方案以实用性强、可落地见长。已为140多家房地产企业 280多个项目提供税务咨询服务，业态涵盖住宅、商业、城市综合体、旧城改造/城市更新、特色小镇等。