鄢老师：注册会计师、注册税务师 ，上海财经大学商学院特聘教授，北京财税研究院研究员，精通税收、会计、法律三个学科，融会贯通进行合规税务讲解，擅长透过交易模式与实质，分析各种疑难复杂税收问题。
授课时间：2026 年1月22 日（周四 上午9：0 0 -下午 1 6：3 0 ）
授课地点：邢台市信都区金牛大酒店 5楼-会议室
全国增值税新规全面落地，2025 年汇算清缴进入关键期，企业面临政策衔接、税负优化与风险防控的多重挑战。新规下，税率调整、抵扣规则细化、跨税种联动等变化，直接冲击企业业务流程与财税合规体系，稍有不慎便可能触发税务预警、补缴罚款甚至影响企业信用评级。如何精准把握政策红利、规避潜在风险、实现税负动态优化，成为企业财税管理的核心痛点。
《2026 增值税立法及实施条例新政下财税痛点突破与汇算清缴》专为企业管理者、财务及税务人员打造，以 18 个真实案例为切入点，深度拆解新增值税法及配套条例的核心变化 ，聚焦“增值税与其他税种联动风险”“进项抵扣陷阱”“业务模式重构”等高频痛点。课程通过政策解读、风险预警、合规工具三大模块，助力企业快速适应新规，提前布局 2025 年汇算清缴，实现税负合理化、流程合规化与风险可控化，为企业稳健经营保驾护航。
1.政策精准落地：系统掌握新增值税法核心条款及配套政策，明确征税边界与监管重点。
2.税负优化实战：挖掘政策空间，掌握供应链重塑等合法节税策略，优化成本控制方式。
3.风险问题突破：解析税务清算、税收优惠等复杂场景的应对技巧，提高风险应对能力。
4. 案例驱动能力：17 个真实案例教学+专家互动答疑，提升学员解决汇算清缴实战技能。
模块一 2025 增值税法实施条例深度剖析
一、增值税新条例底层设计逻辑
二、增值税新条例新理念新观点
关注：新条例新亮点二十条
三、新老政策铰接与配套公告出台
关注：新法配套之一一般纳税人认定
模块二 新政实施下财税痛点分析与合规优化
一、销售额确定痛点问题解析与应对策略
1. 增值税价外费用是扩大还是缩小
案例 1：代收转付款项缴增值税么？电商代运营销售额如何确定？
案例2：跨境电商“赛维模式”税务认可么？痛点在哪儿？
2. 两税视同销售差异与处理措施
案例 3：甲乙无偿借贷，如何操作，甲利息不缴增值税，乙利息支出可税前扣除？
3. 五税不征收入差异与处理规范
案例4：房屋被政府征收、征用、收回与收购，拆迁户五税如何处理
4. 两税纳税时间差异分析与优化
案例 5:“直接收款”方式销售货物增值税纳税时间如何确定？新旧规定两者差别在哪？
案例 6：电商增值税与所得税收入时点确认？邮寄、签收、确认收货、结算、提现？
案例7：时间约定如何判断？这份合同约定付款时间么？增值税与所得税纳税时间？
二、企业采购财税痛点分析与应对规划
1. 采购对象的选择与优化方案
案例8：不同税率（征收率）的采购价格的临界点如何计算
2. 进项税额转出情形与税前扣除金额确定
案例9：无法划分的进项税 100 万（不含长期资产），需要在一般计税交易1000 万、非应税交易 1000 万、简易计税 1000 万、免税 1000 万等收入进行分摊？视同销售收入 1000 万是否也要进行分摊进项税？
案例 10：职工福利进项税转出金额如何确定？
案例 11：外购货物金额 100 万，运费 1 万，上车费 1 万，保险 1 万该批货物非正常损失，进项税转出金额是多少？
案例 12： 自产货物耗用材料金额 100 万，运费 1 万，上车费 1 万，保险 1 万、人工费 1 万、检验费 1 万、折旧费 1 万、技术摊销费 1 万，该批货物非正常损失，进项税转出金额是多少？
案例 13： 自建房屋，钢材 1000 万，建筑服务 1000 万，保险 10 万、设计费 10万、监理费 10 万、勘查费 10 万，该房屋违建拆除，进项税转出多少？
三、无票支出税前扣除逻辑与风险
案例14：利用转口贸易调节利润风险与应对方法
模块三：税务合规管理体系与汇算清缴
一、合规税务体系构建目标与四要素
二、大数据财税风险预警指标体系
关注：熟悉税务 667 个风险指标
三、风险时时预警监控与应对思路
1. 税率适用应体现业务的实质
案例 15：通过设立多个个体（小微）分拆收入，如何定性与补税
2. 优惠享受需重点考量关键条件
案例 16：居民企业收到分红款享受免税需满足 12 个月，这 12 月是啥意思
案例 17：未支付应付账款一定需并入清算所得计税么？
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10个月宝宝每天需要喝多少奶粉？
